401(k), 403(b) et plafonds de contribution IRA pour 2024

L’Internal Revenue Service annoncé que le montant que les individus peuvent cotiser à leurs plans 401(k) en 2024 est passé à 23 000 $, contre 22 500 $ pour 2023. De plus, le plafond des cotisations annuelles à un IRA est passé à 7 000 $, contre 6 500 $ en 2023. Pas mal !

Étant donné que les trois nouveaux piliers du tabouret de la retraite sont vous, vous et vous, ces plafonds de cotisation de retraite pour 2024 sont importants. Les plafonds de cotisation doivent continuer d’augmenter pour suivre le rythme de l’inflation. En conséquence, nous devons continuer à épargner et à investir davantage pour, espérons-le, vaincre l’inflation.

La plupart d’entre nous ne peuvent plus compter sur une pension à la retraite. Si vous avez une pension, considérez-vous comme un heureux gagnant à la loterie. Je prendrais une pension à vie n’importe quel jour par rapport à un plan 401(k). La valeur d’une pension est plus grande que vous ne le pensez !

Sans augmentation de l’âge de la retraite ni réduction du montant des prestations, la sécurité sociale devrait disparaître complètement d’ici 2034. Par conséquent, les personnes de moins de 45 ans ne devraient pas compter sur le versement de 100 % de leurs prestations de sécurité sociale. . En fait, il vaut peut-être mieux ne pas compter du tout sur la sécurité sociale.

Faits saillants des modifications apportées aux cotisations de retraite pour 2024

Voici les principaux points forts des plafonds de cotisation retraite pour 2024. Profitez-en pleinement !

1) Plans 401(k), 403(b), 457, Plan d’épargne-épargne 2024

Le plafond de cotisation pour les employés qui participent aux régimes 401(k), 403(b) et à la plupart des régimes 457, ainsi qu’au Plan d’épargne d’épargne du gouvernement fédéral, est augmenté à 23 000 $, contre 22 500 $.

Le plafond de cotisation de rattrapage pour les employés âgés de 50 ans et plus qui participent aux régimes 401(k), 403(b) et à la plupart des régimes 457, ainsi qu’au plan d’épargne d’épargne du gouvernement fédéral, reste à 7 500 $ pour 2024.

Par conséquent, les participants aux régimes 401(k), 403(b) et à la plupart des régimes 457, ainsi qu’au Plan d’épargne-épargne du gouvernement fédéral âgés de 50 ans et plus, peuvent cotiser jusqu’à 30 500 $ à partir de 2024. Le plafond de cotisation de rattrapage pour les employés de 50 ans et plus qui participent aux régimes SIMPLE restent à 3 500 $ pour 2024.

2) Limites de contribution IRA 2024

Le plafond des cotisations annuelles à un IRA est passé de 6 500 $ à 7 000 $. Le plafond de contribution de rattrapage à l’IRA pour les personnes âgées de 50 ans et plus a été modifié en vertu de la loi SECURE 2.0 de 2022 pour inclure un ajustement annuel du coût de la vie, mais reste à 1 000 $ pour 2024.

Les fourchettes de revenus permettant de déterminer l’admissibilité à verser des cotisations déductibles aux régimes de retraite individuels (IRA) traditionnels, à cotiser aux Roth IRA et à réclamer le crédit de l’épargnant ont toutes augmenté pour 2024.

Les contribuables peuvent déduire leurs cotisations à un IRA traditionnel s’ils remplissent certaines conditions. Si au cours de l’année, le contribuable ou son conjoint était couvert par un régime de retraite au travail, la déduction peut être réduite, ou progressivement supprimée, jusqu’à son élimination, selon le statut de déclaration et les revenus.

Si ni le contribuable ni son conjoint ne bénéficient d’un régime de retraite au travail, les suppressions progressives de la déduction ne s’appliquent pas.

Les fourchettes d’élimination progressive des revenus pourront contribuer à un IRA traditionnel pour 2024

• Pour les contribuables célibataires couverts par un régime de retraite d’employeur, la fourchette de suppression progressive est augmentée entre 77 000 $ et 87 000 $, contre entre 73 000 $ et 83 000 $.
• Pour les couples mariés déclarant conjointement, si le conjoint qui verse la cotisation IRA est couvert par un régime de retraite au travail, la fourchette de suppression progressive est augmentée entre 123 000 $ et 143 000 $, contre 116 000 $ et 136 000 $.
• Pour un cotisant à l’IRA qui n’est pas couvert par un régime de retraite au travail et qui est marié à une personne couverte, la fourchette de suppression progressive est augmentée entre 230 000 $ et 240 000 $, contre 218 000 $ et 228 000 $.
• Pour une personne mariée qui produit une déclaration distincte et qui est couverte par un régime de retraite au travail, la fourchette d’élimination progressive n’est pas soumise à un ajustement annuel au coût de la vie et reste comprise entre 0 $ et 10 000 $.

Le seuil de revenu pour cotiser à un Roth IRA est bas

Les seuils de faible revenu pour cotiser à un IRA traditionnel m’ont toujours déçu. Les seuils de revenus de 83 000 $ pour les célibataires et de 143 000 $ pour 2024 semblent arbitraires. Pourquoi les salariés à revenus plus élevés ne devraient-ils pas également avoir le même droit de cotiser à un IRA traditionnel ?

Pour la santé financière de nos citoyens, nous devrions encourager tout le monde à épargner pour la retraite, et pas seulement certains groupes. Dieu sait que de nombreuses personnes ayant des revenus plus élevés à six chiffres se retrouvent plus tard en difficulté financière en raison d’un manque d’épargne.

Plus tôt nous permettrons à tous les travailleurs d’épargner pour leur retraite, mieux ce sera.

Fourchettes d’élimination progressive des revenus pour 2024 pour les contributions Roth IRA

La fourchette de suppression progressive des revenus pour les contribuables cotisant à un Roth IRA est augmentée entre 146 000 $ et 161 000 $ pour les célibataires et les chefs de famille, contre entre 138 000 $ et 153 000 $. En d’autres termes, une fois que vous gagnez plus de 161 000 $ en tant que contribuable célibataire ou 153 000 $ en tant que chef de famille, vous ne pouvez pas cotiser un dollar à un Roth IRA.

Pour les couples mariés déposant une demande conjointe, la fourchette de suppression progressive des revenus est augmentée entre 230 000 $ et 240 000 $, contre 218 000 $ et 228 000 $.

Nous savons, d’après les tranches d’imposition de 2024, que 146 000 $ à 161 000 $ pour les célibataires et 230 000 $ à 240 000 $ pour les couples mariés les placent dans une tranche d’imposition marginale raisonnable de 22 %.

Mais est-il logique de exclure les gens dans la tranche d’imposition marginale de 24 % ? Un revenu fiscal marginal de 245 % correspond à un revenu de classe moyenne dans les régions les plus coûteuses du pays.

Le gouvernement pourrait faire économiser de l’argent aux contribuables

Contribuer à un Roth IRA lorsque vous êtes dans la tranche marginale d’imposition sur le revenu de 24 % est probablement un échec. Contribuer à un Roth IRA ou effectuer une conversion Roth IRA lorsque vous êtes dans la tranche d’imposition marginale de 32 % fera très probablement de vous un perdant fiscal.

Je doute que la plupart des retraités paient un taux marginal d’imposition supérieur à 24 % à la retraite par rapport à leur activité professionnelle. Soyons réalistes. Afin de générer aujourd’hui plus de 191 951 $ de revenus et de distributions en tant que célibataire, vous aurez besoin aujourd’hui d’un portefeuille d’investissement de 4,8 millions de dollars avec un rendement de 4 %. Pour les couples mariés, vous aurez besoin d’un portefeuille d’investissement ou d’une valeur nette de plus de 9,6 millions de dollars.

Alors peut-être que le gouvernement est réellement réfléchi et économise les salariés des tranches d’imposition de 24 % et plus !

J’aurais toujours aimé avoir contribué à un Roth IRA quand je le pouvais

J’aurais aimé contribuer au Roth IRA quand j’en avais l’occasion. Si je l’avais fait, j’aurais aujourd’hui plus de 200 000 $ dans mon Roth IRA inexistant. Mon Roth IRA aurait permis une belle diversification de la retraite puisque tout l’argent peut être retiré sans impôts.

De plus, j’aurais aimé pouvoir cotiser à un Roth IRA lorsque je gagnais le salaire minimum en travaillant chez McDonald’s et dans d’autres emplois de service au lycée de 1993 à 1995. Cependant, le Roth IRA a été introduit dans le cadre de la loi sur l’allégement des contribuables de 1997. La première année d’université était consacrée à étudier à l’étranger en Chine et la dernière année était axée sur la recherche d’un emploi !

En tant que jeune diplômé universitaire de 23 ans en 1999, je ne connaissais pas grand-chose du Roth IRA, je n’ai donc pas contribué. En 2001, lorsque j’en savais davantage, mes revenus dépassaient déjà le seuil de revenu.

Seuil de limite de revenu pour le crédit de l’épargnant

Le plafond de revenu pour le crédit d’épargne (crédit de cotisation à l’épargne-retraite) pour les travailleurs à revenus faibles et modérés est de :

• 76 500 $ pour les couples mariés déposant une demande conjointe, contre 73 000 $
• 57 375 $ pour les chefs de famille, contre 54 750 $
• 38 250 $ pour les célibataires et les personnes mariées déposant séparément, contre 36 500 $.

Le montant que les particuliers peuvent cotiser à leurs comptes de retraite SIMPLE est augmenté à 16 000 $, contre 15 500 $ auparavant.

Les modifications supplémentaires apportées sous SECURE 2.0 sont les suivantes :

• La limitation des primes payées dans le cadre d’un contrat de rente de longévité admissible à 200 000 $. Pour 2024, cette limite demeure à 200 000 $.
• Ajout d’un ajustement à la limite déductible des distributions caritatives. Pour 2024, cette limite passe de 100 000 $ à 105 000 $.
• Ajout d’une limite déductible pour un choix unique visant à traiter une distribution d’un compte de retraite individuel effectuée directement par le fiduciaire à une entité à participations partagées. Pour 2024, cette limite passe de 50 000 $ à 53 000 $.

Les détails de ces ajustements et d’autres ajustements au coût de la vie liés à la retraite pour 2024 sont disponibles. Avis 2023-75disponible sur IRS.gov.

Profitez toujours pleinement des plafonds de cotisation

Pour une retraite plus sûre, essayez de cotiser le maximum à vos régimes de retraite fiscalement avantageux disponibles. De plus, essayez de contribuer au maximum à votre IRA ou Roth IRA tant que vous le pouvez ! Il y a de bonnes chances que vos revenus finissent par dépasser le seuil auquel les cotisations IRA sont possibles.

L’un des avantages de travailler à nouveau en 2024 est de recommencer à cotiser à mon plan solo 401(k). Je n’ai pas consulté depuis 2015. Par conséquent, mon plan solo 401(k) est en retard par rapport à ce que j’aimerais qu’il soit pour mon âge.

Ce serait bien de gagner 23 000 $ de revenu à impôt différé en 2024 alors que je maximise mon solo 401(k). Tout revenu supplémentaire sera économisé et investi pour l’éducation de mes enfants.

Questions et suggestions des lecteurs

Que pensez-vous des différents plafonds de cotisation au régime de retraite 2024 ? Le maximum de 23 000 $ pour un employé pour un plan 401(k), 403(b) ou 457 semble désormais être un montant élevé. En profitez-vous pleinement ?

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