Devrions-nous employer nos propres enfants? (et combien les payer)

En 2015, j’avais un garçon de neuf ans. Même à l’époque, je pouvais le voir montrer quelques premiers éclairs de l’âge adulte et de la maturité, et cela m’a fait me poser des questions sur son avenir en ce qui concerne l’argent et la liberté.

J’ai donc écrit un article intitulé What I’m Teaching My Son About Money, qui a partagé quelques idées sur la façon dont nous pouvons élever notre prochaine génération d’enfants pour qu’ils soient des maîtres de l’argent heureux plutôt que des esclaves stressés que la plupart des gens (même ceux avec revenus élevés) le sont aujourd’hui. Et maintenant, quatre ans plus tard, certaines de mes prédictions et questions de cet article commencent à se réaliser, et je me demande quoi faire à ce sujet.

Pour moi, la plus grande question est la suivante:

Où est l’équilibre entre donner à vos enfants un coup de pouce utile et les «aider» à tel point que vous déformez leur vision du monde et créez une génération d’adultes pleurnichards?

Les opinions à ce sujet peuvent varier considérablement, et en fait, même vous et moi pouvons avoir des opinions assez différentes. Mais j’espère que nous pourrons au moins convenir que le tout se situe sur un spectre, et que même ce spectre lui-même est glissant parce que chaque enfant et chaque éducation est unique.

Alors allons sur la même page avec un diagramme attrayant et d’aspect scientifique.

Presque tous les parents conviendraient que le côté gauche du spectre est un mauvais endroit pour les enfants à naître. Parce que cela affecte non seulement leur enfance, mais toute leur vie. Nous nous efforçons donc de fournir une vie plus à droite, en gardant nos enfants alimentés en nourriture, en amour et en opportunités.

Mais comme pour toutes les activités humaines, nous avons tendance à aller trop loin et à entrer dans la partie «trop facile» du spectre. Nous pouvons peut-être étouffer nos enfants avec trop «d’aide», ou peut-être compenser d’être si occupés avec nos carrières de fantaisistes que nous n’avons pas beaucoup de temps à passer avec eux.

Bien que tout cela semble du bon sens, il y a aussi de la biologie derrière. Les bébés et les jeunes enfants qui connaissent un environnement hostile au cours de cette partie critique du développement auront tendance à grandir plus optimisés pour la survie et l’intelligence de la rue, avec des niveaux de confiance et une période plus difficile se fondant dans une société pacifique *.

Et du côté le plus chanceux de la fracture, les enfants élevés dans la paix et la sécurité optimiseront davantage les renseignements «intelligents du livre» tout en étant plus confiants et moins sujets à la violence. L’ensemble de l’appareil de notre cerveau finira par être câblé différemment, en fonction des expériences que nous avons dans la petite enfance.

Le problème pour les riches est que le cerveau humain n’est pas câblé pour s’arrêter à «assez», car assez n’a pas été une grande partie de notre histoire commune.

Nous avons donc tendance à en faire trop lorsque nous créons une vie confortable pour nos propres enfants, ce qui se justifie souvent par cette phrase exacte:

« Nous travaillons dur, donc nous pouvons donner à nos enfants certaines des opportunités et les belles choses que nous n’avions pas eues dans notre propre enfance. »

Cela semble noble et honorable à première vue, mais soyez prudent, car nous pouvons cliqueter cette même justification bien au-delà de tout mode de vie raisonnable sans réaliser que nous ne faisons qu’attiser nos propres egos ou compenser nos propres peurs (et peut-être combattre nos pairs / concurrents dans le concours Who’s-the-Best-Parent sur Facebook).

Et puis ces enfants réagissent en se développant d’une manière différente qui peut avoir ses propres inconvénients. Ne pas comprendre ce que signifie être pauvre. Un manque de la compétence la plus précieuse de la vie – la compétence d’efficacité, d’optimisation et de réduction des déchets. Et même un manque de satisfaction et d’équilibre dans la vie à l’âge adulte, en raison de l’accent mis sur la consommation facile plutôt que sur la joie de la création.

Donc, avec une pente aussi glissante et ces deux pointes de flèche pointues pour naviguer, quelle est la stratégie idéale pour nous, parents?

Je n’ai pas toutes les réponses, mais une idée qui m’intéresse depuis des années semble avoir beaucoup d’avantages: Embaucher vos enfants pour travailler dans votre propre petite entreprise.

Pensez-y. Vous pouvez faire toutes ces choses et plus encore:

• aidez vos enfants à gagner leur propre argent
• leur enseigner la valeur du travail acharné
• avoir plus d’excuses pour passer du temps ensemble à résoudre des problèmes – peut-être même lorsqu’ils deviennent adultes
• potentiellement réduire la facture fiscale totale de la famille en transférant le revenu de la tranche d’imposition élevée des parents vers la tranche inférieure (ou nulle) des enfants.

Bien sûr, il y a aussi quelques pièges à surveiller dans la gestion d’une entreprise familiale:

• le travail que vous leur donnez pourrait être meilleur (ou pire) que ce qu’ils pourraient obtenir ailleurs, conduisant à une vision déformée de ce que signifie vraiment travailler pour gagner sa vie
• si tu ne fais pas s’entendre particulièrement bien, lier vos destins encore plus étroitement dans une entreprise va amplifier tous les problèmes dans votre relation
• vos enfants pourraient manquer d’autres expériences de vie plus larges qu’ils auraient pu vivre dans le monde réel (comme mes propres emplois de formation dans les stations-service et les dépanneurs de ma petite ville, qui sont toujours la source d’histoires et de rires à ce sujet). journée.)

Pourtant, les avantages potentiels l’emportent clairement sur les risques pour moi, donc l’idée reste passionnante dans mon esprit.

Little MM et le projet YouTube en herbe

Cela fait plusieurs années que je m’efforce avec mon propre fils – il m’a aidé dans la tâche ardue d’envoyer plus de 1200 T-shirts MMM il y a quelques années et aide occasionnellement sa mère dans ses entreprises de production de savon. Ses gains ont généralement été par chemise ou par savon

Mais les choses ont vraiment fait un pas en avant en janvier dernier quand il m’a convaincu de dépoussiérer les négligés Chaîne YouTube MMM et en fait commencer à produire des spectacles ensemble. Parce que nous avons commencé avec la chance d’un public partiellement établi et nous y avons déployé de réels efforts (13 épisodes au cours de ces six premiers mois), cela a un peu décollé et nous avons maintenant plus de 27000 abonnés et la chaîne a jusqu’à présent gagné environ 1600 $ de revenus publicitaires YouTube.

Comme incitation amusante, je lui ai proposé au début de lui payer un forfait (faible) pour l’édition et la production de chaque épisode, puis partager le revenu de cette entreprise également au-delà. Alors maintenant, le petit mec a fait 800 $ en plus de ses frais de base pour le travail.

Si cela continue, cela pourrait devenir un revenu réel, ce qui est assez excitant mais soulève également des questions fiscales intéressantes. Après tout, en ce moment, il est à charge fiscale, ce qui signifie qu’au moins un de ses parents bénéficie d’une déduction fiscale pour l’élever. Mais s’il gagne son propre argent, il pourrait sortir de cette dépendance et même commencer à payer des impôts par lui-même. Alors ça vaut le coup?

Hé, demandons à mon comptable!

Pour obtenir de meilleurs conseils, j’ai décidé de gérer cela par ma propre entreprise et comptable fiscaliste personnel, Chris Care, qui dirige sa propre entreprise appelée Care CPA. Nous avons discuté plus en détail des idées d’entreprises familiales et de l’emploi d’un enfant.

En résumé, les résultats sont mieux que ce à quoi je m’attendais, ce qui explique pourquoi les gens sont si désireux d’embaucher leurs enfants.

Voici mon bref Q&A avec lui. Merci pour votre aide Chris!

MMM – La première question est donc de savoir quelles sont les règles de base concernant l’emploi de son propre enfant dans une entreprise familiale. Mon premier réflexe est que cela semble intelligent, parce que vous transférez le revenu des parents dans une tranche d’imposition potentiellement élevée vers les enfants dans une tranche d’imposition faible. Donc, globalement, en tant que famille, votre facture d’impôt tombe.

Mais est-ce une bonne idée? Quel âge doivent-ils avoir? Des choses à surveiller?

Chris Care: La chose la plus importante à surveiller est de s’assurer que les enfants sont assez vieux pour travailler. Beaucoup de propriétaires d’entreprise veulent payer leur 15 000 $ par an pour «modélisation» en mettant leur photo sur le site Web de l’entreprise. Pour moi, c’est un tronçon.

Vous voulez également vous assurer que vous les payez en fonction des tâches qu’ils accomplissent. S’ils ont 12 ans et remplissent des documents pour vous, ou nettoient votre bureau, ou d’autres tâches administratives, vous ne pouvez probablement pas justifier de leur payer 50 $ de l’heure. Vous devez vous assurer qu’il existe une description claire du poste et conserver un enregistrement précis du nombre d’heures travaillées et des tâches effectuées, comme tout autre employé le fait au travail.

MMM – Quel est le montant actuel du crédit d’impôt pour enfants et comment disparaîtrait-il s’il commençait à gagner son propre argent? Et cela augmente-t-il également avec le revenu des parents?

Chris Care – À l’heure actuelle, le crédit d’impôt pour enfants peut atteindre 2 000 $ par enfant, et jusqu’à 1 400 $ sont remboursables si le crédit dépasse votre montant de taxe.

En général, tant que vous pouvez réclamer l’enfant comme personne à charge et que votre revenu est inférieur à 400000 $ si vous êtes marié conjointement (200000 $ dans le cas contraire), vous pouvez demander le crédit d’impôt pour enfants, peu importe combien d’argent votre enfant gagne. Au-dessus de ce revenu, le crédit d’impôt pour enfants disparaît progressivement, mais il n’est toujours pas lié au revenu de l’enfant.

MMM – Oh wow, je ne m’en rendais pas compte. Et à quel niveau aurait-il besoin de commencer à payer ses propres impôts sur le revenu? Et en tant qu’employeur, est-ce que je devrais payer pour des choses comme les paiements d’impôts trimestriels, l’assurance-chômage, l’indemnisation des accidents du travail, etc.? Pourrait-il être plus comme un entrepreneur et éviter ces complexités?

Chris Care – Il est peu probable que vous puissiez classer votre propre fils comme entrepreneur. L’IRS avait l’habitude d’avoir un test à 20 facteurs, mais récemment, ils ont resserré et réprimé ce problème – plus de détails ici: Comportement, financier et type de relation

En plus de cela, vous devez gérer les choses de la manière habituelle des employés:

• retenue d’impôt sur chaque chèque de paie, soumise au gouvernement dans le cadre d’un processus de paie standard. (Remarque MMM – même si je dois le faire en tant qu’employé de ma propre LLC, j’utilise un fournisseur appelé ADP et j’en évalue un plus récent appelé Gusto).
• charges sociales trimestrielles pour la sécurité sociale et l’assurance maladie
• L’assurance chômage de l’Etat si applicable dans votre état
• FUTA (une forme d’impôt fédéral sur le chômage)

Comme tout autre contribuable, l’enfant devra produire une déclaration de revenus fédérale si son revenu gagné est supérieur à la déduction forfaitaire (12000 $ pour 2018 et 12200 $ pour 2019). Notez que les seuils de déclaration des États sont souvent beaucoup plus bas que les seuils fédéraux – vérifiez auprès de votre propre comptable!

MMM – Si un enfant vit à la maison sans frais, il pourrait être sage de mettre autant de cela dans les comptes de retraite et de différer autrement les impôts. Si mon entreprise offrait un plan 401 000 employés, pourrait-il ranger la totalité des 19 000 $ par an, ou y a-t-il une meilleure option? Peut-être son propre régime d’épargne-études à imposition différée?

Chris Care – As avec tout autre employé, l’enfant peut participer au plan de retraite de l’entreprise, à condition que le plan soit rédigé pour permettre aux mineurs de participer. Les plafonds de cotisation dépendront du type de plan de retraite. Dans votre exemple d’un 401k, l’enfant pourrait reporter le plein montant de l’employé (19000 $ en 2019) tant que le salaire était au moins égal à ce montant. Il obtiendrait également le jumelage de l’employeur si votre entreprise en établissait un.

Les plans d’épargne universitaire sont une option, bien qu’il puisse ou non ouvrir le sien serait une question pour votre fournisseur spécifique. Les entreprises de services financiers ont tendance à obtenir un peu d’ouverture des comptes des mineurs. Vous pouvez toujours en ouvrir un et il peut y contribuer.

Résumé MMM: Wow, c’est bien mieux que je ne l’avais espéré. En termes approximatifs, il semble que si je peux payer 30 000 $ à mon fils à partir des revenus de mon entreprise, je pourrais économiser environ 10 000 $ en impôts marginaux sur le revenu, tandis que sa facture fiscale serait assez minime.

Ainsi, il est logique pour moi de commencer à le payer en tant que véritable employé, plutôt que de simplement payer tous les impôts à mon propre taux marginal et de le conserver dans notre propre feuille de calcul familiale, comme je le fais maintenant.

Chris Care – Oui, il existe de bonnes opportunités d’optimisation fiscale en embauchant des enfants.

En général, si vous pouvez à juste titre verser à votre enfant un salaire provenant de l’entreprise familiale, c’est un excellent moyen d’alléger le fardeau fiscal de la famille et de lui donner un coup de pouce énorme dans l’épargne-retraite (puisque les cotisations 401k s’additionnent bien plus rapidement que les contributions IRA) .

De plus, en étant propriétaire de l’entreprise, vous pouvez administrer votre propre plan 401k – ce qui signifie que vous n’avez pas à vous demander si le plan de votre employeur méga porte dérobée Roth, puisque vous pouvez le concevoir de cette façon! Gardez à l’esprit que ce plan 401k concerne tous les employés, de sorte que tous les attributs que vous établissez pour les membres de la famille seront également disponibles pour les membres non familiaux que vous pouvez embaucher.

Autre optimisation: si vous étiez une entreprise individuelle ou un partenariat où les deux partenaires sont les parents de l’enfant employé, le salaire de l’enfant ne serait même pas soumis aux taxes SS / Medicare.

Cela signifie que vous pourriez leur payer la déduction standard de 12 000 $ plus 19 000 $ de report 401 000 $, avec zéro impôt sur le revenu, zéro impôt SS / Medicare et zéro impôt fédéral sur le chômage. Ils peuvent encore être soumis à l’impôt sur le revenu et à l’impôt sur le chômage, mais ceux-ci seraient relativement mineurs.

Vous pouvez essentiellement pousser 31 000 $ dans une situation de taxation zéro, à partir d’une situation potentiellement de ~ 35%.
Cela signifie qu’il peut être utile d’exploiter la chaîne YouTube en tant qu’entreprise distincte et d’employer votre fils comme un véritable employé …

MMM – hmmm, beaucoup de choses à considérer! Pour l’instant, YouTube ne représente encore que quelques centaines de dollars par mois, nous n’y sommes donc pas encore. Mais il semble que l’avenir du petit MM soit brillant, tant qu’il reste motivé à travailler dur et à être créatif et à continuer à produire.

C’est une bonne philosophie générale pour chacun d’entre nous: garder un bon travail acharné au quotidien, que vous ayez dix ou cent ans. Faire du bon travail et produire de bonnes choses a tendance à mener à une bonne vie.

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Quelques réflexions et avertissements supplémentaires de M. Care:

• Dans toutes ces réponses, j’ai supposé que l’enfant est un véritable employé, où il reçoit un chèque de paie régulier et un W-2 à la fin de l’année, et l’entreprise est un C Corp ou S Corp.
• Comme pour toute planification fiscale, crédit d’impôt et situation personnelle, il existe des exceptions et des limitations. Nous avons donc fait quelques hypothèses générales pour répondre à ces questions. Pour moi, publier une liste exhaustive de ces éléments nécessiterait un blog complet. Vérifiez toujours auprès de votre fiscaliste ou assurez-vous de bien comprendre les directives de l’IRS.
• richesse générationnelle / inégalité / dynasties / buffett
• altruisme efficace

Une dernière pensée de MMM:

Si tout cela vous semble un vœu pieux parce que vous n’êtes pas encore propriétaire de votre propre entreprise, j’encourage fortement à en créer une! Pour la grande majorité des préretraités, avoir une petite activité entrepreneuriale est à la fois une couverture de sécurité rassurante et une façon fascinante et amusante d’explorer la vie après la fin des cabines et de la navette. La joie du travail indépendant.

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* C’est l’une des nombreuses idées intéressantes et parfois non intuitives que j’ai eues dans la nature humaine en lisant le livre plutôt excellent Sapiens.